Due diligence
Prodeji firmy zpravidla předchází hloubková prověrka prodávaného subjektu, tzv. „due diligence", jejímž cílem je identifikace případných skrytých rizik spojených s transakcí a zároveň odkrytí růstového potenciálu.
Následující seznam slouží jako názorný příklad podkladů prověřovaných v rámci due diligence. Množství dokumentů a míra detailu se vždy odvíjí od typu a velikosti prověřované firmy.
1/ Právní stav firmy
- Společenská smlouva (zakladatelská listina), stanovy společnosti
- Zápisy z valných hromad
- Živnostenské či jiné oprávnění k vykonávání činnosti
2/ Podnikatelská činnost
- Detailní popis činnosti včetně nabízených produktů a služeb, podíl na trhu
- Seznam hlavních klientů, dodavatelů s uvedením základních podmínek spolupráce (dodací lhůty, splatnosti, význam jednotlivých klientů či dodavatelů pro provoz a další důležité aspekty)
- Popis konkurence (seznam, podíl na trhu)
- Aktuální podnikatelský plán (3-5 let)
- Plánované nové výrobky či služby
- Počet zaměstnanců (zaměstnanecký poměr, OSVČ, DPP apod.)
3/ Účetní a daňové informace
- Finanční výkazy společnosti za poslední 3 roky
- Daňové přiznání za poslední 3 roky
- Podrobné finanční analýzy a přehledy - náklady, výnosy, pohledávky, závazky
- Přehled hmotného a nehmotného majetku společnosti, listy vlastnictví, znalecké posudky
4/ Významné právní dokumenty a smlouvy
- Zaměstnanecké smlouvy
- Leasingové smlouvy
- Nájemní smlouvy
- Úvěrové smlouvy
- Licence a patenty
- Certifikáty
- Informace o soudních sporech
5/ Životní prostředí
- Poskytnuté záruky v oblasti životního prostředí
- Informace o minulých i současných jednáních či stížnostech týkajících se životního prostředí
